1-freelance.ru

Журнал "Фрилансер"
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы

Как оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы

Оформить вычет по расходам на пенсионные взносы можно, если вы уплачивали:

  • пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных братьев и сестер, детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством);
  • страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга, родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством);
  • дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию в соответствии с Федеральным законом «О дополнительных страховых взносах на накопительную пенсию и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений».

Получить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы можно как в налоговой инспекции, так и через работодателя.

Получить вычет можно только через того работодателя, который отчислял пенсионные взносы.

2. Каков размер налогового вычета по расходам на пенсионные взносы?

Размер налогового вычета по расходам на пенсионное страхование и страхование жизни ограничен. Он не может превышать 120 000 рублей в год. То есть возвращается 13% от этой суммы. При этом он суммируется с другими социальными вычетами (за исключением вычетов по расходам на обучение детей, благотворительность и дорогостоящее лечение), таким образом, 120 000 рублей будет общей суммой для всех социальных вычетов, которые вы сможете заявить за год.

3. Какие нужны документы, чтобы оформить налоговый вычет по расходам на пенсионные взносы?

  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов;
  • справка по форме 2-НДФЛ (ее нужно запросить у работодателя) — для подтверждения, что суммы взносов не учитывались работодателем при исчислении НДФЛ;
  • копия договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ);
  • копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплатили взносы (например, свидетельства о браке или о рождении), если вы уплачивали взносы за родственника;
  • выписка из именного пенсионного счета (с указанием ваших фамилии, имени, отчества и суммы уплаченных взносов);
  • копии платежных документов, подтверждающих уплату взносов самостоятельно, или справка работодателя о суммах удержанных им из ваших доходов взносов (для получения вычета по дополнительным взносам на накопительную пенсию).

4. Как оформить вычет по расходам на пенсионные взносы у работодателя?

Напишите на имя работодателя заявление в свободной форме о предоставлении вам социального вычета. Основными необходимыми документами работодатель располагает, но к заявлению о предоставлении вычета по взносам на негосударственное пенсионное обеспечение могут потребоваться копии:

  • документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое вы уплачивали пенсионные взносы (например, свидетельства о браке, о рождении);
  • договора с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) (при отсутствии копии у работодателя);
  • лицензии НПФ, заверенной подписью руководителя и печатью НПФ (если в договоре нет информации о лицензии НПФ).

В ситуации, когда работодатель перечисляет взносы на счета негосударственного пенсионного фонда каждый месяц, вычет может предоставляться вам также ежемесячно. Если вы обратились за вычетом не с начала года, то с месяца обращения налоговая база будет определяться с учетом выплаченных в этом году страховых взносов.

5. Как оформить вычет через налоговую?

Вам нужно будет:

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.
Читайте так же:
Можно ли поклеить обои на масляную краску

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

    ; , воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Когда ИП без сотрудников освобождён от страховых взносов за себя

Елена Мехоношина

Предприниматели без персонала не платят страховые взносы, если не работали по причинам, прописанным в законе.

Обязательные взносы для ИП

ИП без сотрудников минимум раз в год платит страховые взносы для накопления пенсии и бесплатных обращений в поликлинику.

Страховые взносы собирает налоговая. Их начисляют с момента регистрации в качестве ИП до момента исключения из реестра налоговой. Сумма взносов за 2021 год 32 448 ₽ на пенсионное страхование и 8 426 ₽ на медицинское, если доход не превышал 300 000 ₽. Это правила из ст. 430 НК РФ.

Для ИП уплата страховых взносов обязательна. Единственное исключение — когда ИП стал самозанятым и перешёл на налог на профессиональный доход. За это время ИП не платит страховые взносы, только если по своему желанию не подписался на них через приложение «Мой налог» — ч. 11 ст. 2 Закона о налоге для самозанятых.

Обязанность ИП платить взносы не зависит от наличия клиентов и дохода. Нулевые декларации и пустые банковские счета — не повод. Чтобы остановить накопление долгов, надо закрыть ИП. До закрытия взносы копятся, а на долги налоговая начисляет пени. Так пояснил Конституционный Суд в Определении N 164-О.

Однако по закону есть случаи, когда ИП не платит взносы, потому что не мог зарабатывать.

Когда ИП не платит страховые взносы

С ИП снимается обязанность платить страховые взносы за периоды из ч. 7 ст. 430 НК РФ и ч. 1 ст. 12 Закона о страховых пенсиях. Вот они:

🟩 Служба в армии или на альтернативной гражданской службе.

🟩 Отпуск по уходу за ребёнком до 1,5 лет. В этот период не засчитывают 140 дней отпуска по беременности и родам — когда женщина на больничном. Взять отпуск и не платить взносы может любой из родителей. Но другие родственники, например, бабушка, освобождение не получат.

🟩 Время в следственном изоляторе, тюрьме и в ссылке. Но только если потом уголовное дело признали незаконным, и человека реабилитировали. А вот домашний арест и тюремный срок без реабилитации не считаются. Чтобы за время под следствием и в колонии не капали взносы, ИП надо закрыть. Это можно сделать через представителя по доверенности. Доверенность удостоверяет администрация места лишения свободы. Это позиция Минфина из письма № БС-4-11/6361@.

🟩 Проживание с супругом-военным по контракту в местах, где нет возможности работать. Но не больше пяти лет в общей сложности.

Читайте так же:
Можно ли скручивать витую пару

🟩 Проживание за границей с супругом-дипломатом. Тоже не больше пяти лет в общей сложности.

Другие жизненные проблемы не освобождают от страховых взносов. Коронавирус — тоже. Для ИП из пострадавших от пандемии отраслей взносы на пенсионное страхование за 2020 год снизили с 32 448 до 20 318 ₽, но не отменили полностью. А сумма на медицинское страхование не поменялась. Остальные предприниматели должны заплатить как обычно.

Освобождение от взносов положено ИП с любой системы налогообложения — на УСН, общей системе и патенте.

Если в льготный период ИП работал и зарабатывал, взносы не отменят. Наличие дохода налоговая проверяет по декларациям УСН и НДФЛ. От взносов освободят, только если декларации нулевые.

Новым ИП — год Эльбы в подарок

Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев

Как оформить освобождение

Взносы не отменяют автоматом. Если просто перестать платить, налоговая насчитает 20 % пени. А потом всю сумму долга снимет с банковского счёта.

Чтобы получить освобождение от страховых взносов, ИП подаёт в налоговую по месту регистрации заявление и приносит документы, подтверждающие причину.

Заявление подают в свободной форме или по форме, рекомендуемой налоговой. Сумму взносов налоговая посчитает сама. Просить освобождение за прошлое время — можно.

Если готовитесь подать заявление, свяжитесь со своей налоговой. Возможно, инспектор скажет, что именно нести, и облегчит дело. А в общем и целом про документы рассказала налоговая в письме № БС-4-11/7990@. Рекомендации такие.

Для службы в армии и альтернативной службы: военный билет, справка из военкомата.

Для отпуска по уходу за ребёнком: свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, справка из ТСЖ или УК о проживании с ребёнком, справка с работы, что другой супруг не ушёл в отпуск по уходу.

Для ухода за инвалидами и людьми старше 80 лет: справка из Пенсионного фонда об уходе, или справка МСЭ об инвалидности, паспорт человека от 80 лет.

Для супругов военных: справка из военной части, военкомата или службы занятости места, где супруги проживали.

Для супругов дипломатов: справка госоргана, который направил дипломата за границу.

Освобождение дают на конкретный срок — с даты по дату. А не на год, за который платят взносы. Если основание длится меньше года, взносы посчитают как за неполный год.

Статья актуальна на 01.02.2021

Получайте новости и обновления Эльбы

Подписываясь на рассылку, вы соглашаетесь на обработку персональных данных и получение информационных сообщений от компании СКБ Контур

Можно ли пенсионеру открыть ИП и как это отразится на пенсии?

Индивидуальным предпринимателем может стать каждый гражданин России, если он дееспособен и достиг совершеннолетия. Это право закреплено в российском законодательстве. Так что люди, которые уже вышли на пенсию, также могут заниматься предпринимательством. Разбираемся, как пенсионеру платить налоги и страховые взносы и как статус ИП влияет на пенсию.

Может ли пенсионер открыть ИП?

Пенсионер может зарегистрировать ИП точно так же, как и другие категории граждан. Налоговая инспекция по закону должна рассматривать документы о регистрации ИП в течение 3 дней. Пенсионер сам должен определиться с системой налогообложения и видом предпринимательской деятельности.

Как открыть ИП пенсионеру в 2021 году?

Перед тем, как заполнить заявление о регистрации ИП, выберите из справочника ОКВЭД виды деятельности, которыми вы планируете заниматься. Например, если вы переводчик, вам подойдёт ОКВЭД 74.30 «Деятельность по письменному и устному переводу», а если репетитор — 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых». Можно заранее указать и дополнительные направления, которыми вы собираетесь заняться в перспективе.

Читайте так же:
Можно ли продавать незамерзайку на дороге

Пакет документов для налоговой включает:

Заявление по утверждённой форме № 21001

Чек об оплате государственной пошлины в размере 800 рублей

Копии страниц паспорта заявителя и оригинал

Откройте ИП или ООО в СберБизнесе — бесплатно и без госпошлины, в офисе банка или онлайн. Подробности по ссылке.

Какие налоги и взносы обязан платить пенсионер в статусе ИП?

Пенсионер, как и все индивидуальные предприниматели, должен платить налоги в соответствии с выбранным налоговым режимом. Никаких налоговых послаблений для него не предполагается .

То же самое касается страховых взносов: статус пенсионера не даёт права их не платить. Даже если ИП уже получает пенсию, он всё равно должен делать отчисления в Пенсионный фонд.

Пенсионер в статусе ИП в 2021 году в общей сложности должен заплатить в фонды 40 874 рублей, в том числе:

в ПФР — 32 448 рублей

в ФФОМС — 8 426 рублей.

Если госрегистрация оформлена не с начала года, пенсионер в статусе ИП платит в Пенсионный фонд взносы, начиная с того месяца, в котором он получил статус ИП.

Пример:

Вы зарегистрировали ИП в феврале — значит, сумма фиксированных пенсионных взносов, как и взносов на обязательное медицинское страхование, должна быть уплачена только за 11 месяцев.

Важно помнить, что ИП обязан платить взносы даже за те периоды, когда не вёл предпринимательскую деятельность (например, из-за болезни). Если же оплата не производится, долг будет копиться и начислят пени.

Пенсионер открывает ИП. Что с пенсией?

Если пенсионер стал ИП, его пенсия больше не индексируется, как и в случае с работающими по найму пенсионерами. Но пока пенсионер ведёт предпринимательскую деятельность, он платит отчисления в Пенсионный фонд — и тем самым накапливает баллы, на основе которых можно произвести перерасчёт пенсии. Таким образом, после закрытия ИП размер пенсии может быть пересмотрен с учётом накопленных баллов.

При пересмотре величины пенсии акцент делается на индивидуальные пенсионные баллы и их стоимость.

Пенсионные баллы — это условные единицы, в которых оценивается каждый год трудовой деятельности гражданина. Количество пенсионных баллов зависит от суммы страховых взносов, уплачиваемых работодателем в Пенсионный фонд за работника в период трудовой деятельности или уплачиваемых ИП. Порядок расчёта количества баллов закреплён в законе «О страховых пенсиях».

Кроме того, 1 августа Пенсионный фонд пересчитывает количество накопленных за прошлый год пенсионных баллов и устанавливает прибавку к пенсии в соответствии с отчислениями фиксированных пенсионных взносов. Установленный максимум пересчёта — 3 балла, в денежном выражении это 244,47 копеек за работу в 2020 году. Такой пересчёт производится без заявления пенсионера.

Кроме того, пенсионеры-предприниматели не получают и региональные социальные доплаты к пенсии. Их платят только тем, чья пенсия ниже прожиточного минимума пенсионера, установленного в субъекте РФ.

Пример:

Московские неработающие пенсионеры должны получать не менее городского социального стандарта, который с 1 января 2021 года составляет 20 222 рубля в месяц.

На эту сумму могут рассчитывать пенсионеры, которые живут в Москве не менее 10 лет и не работают. Если срок менее 10 лет, в 2021 году пенсионеру положена доплата к пенсии до суммы 13 496 рублей — но только если человек не работает и не занимается предпринимательством.

Читайте так же:
Можно ли спаять оптоволоконный кабель

Можно ли отказаться от пенсионных отчислений

Взносы в ПФР составляют существенную сумму от заработной платы работника, хотя сам он не платит их. Но можно ли отказаться от них и вместо этого получать прибавку к заработку?

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Можно ли отказаться от пенсионных отчислений?

Российская страховая система построена таким образом, что работодатель, имеющий наемных работников, оформленных по трудовым либо гражданско-правовым договорам, автоматически становится их страхователем. В чем это проявляется: он обязан подавать отчетность об этих сотрудниках в ПФР и, самое главное, платить за них внебюджетные взносы.

Взносы уплачиваются в 3 фонда, и один из них — Пенсионный фонд, куда переводится наибольший взнос — 22% от заработной платы сотрудника.

Пример 1

Важно!

Работодатель уплачивает взносы за персонал из прибыли фирмы и не имеет право взимать эти средства с зарплат сотрудников.

С учетом такого запрета отказ от пенсионных отчислений сотрудником кажется нецелесообразным — если не платить налог на пенсию в Пенсионный фонд, то заработок не станет выше. Однако рациональный подход позволяет заключить следующее: работодатель не удерживает взносы с зарплаты напрямую, но учитывает эти расходы, когда утверждает зарплату сотруднику. А если бы можно было отказаться от пенсионных отчислений в фонд ПФР, то зарплата была бы выше.

Во-первых, не платить пенсионные взносы в ПФР невозможно, поскольку уплачиваете их не вы, а ваш работодатель. Если работодатель не будет выполнять эту функцию, ФНС России оштрафует его по нескольким статьям Налогового кодекса. Теоретически можно договориться с руководством о зарплатах в конвертах, чтобы взносы были меньше, а реальная зарплата сотрудника — больше.

В целом, единственный способ, как не платить пенсионные отчисления, — это получать зарплату в конвертах либо работать вообще без документального оформления. Но обе эти ситуации несут риски для обеих сторон. В случае выявления сокрытия доходов и уклонения от уплаты налогов и сотрудника, и работодателя привлекут к налоговой ответственности.

Во-вторых, уклоняясь от пенсионных взносов, вы лишаете себя нормальной пенсии — если у вас не будет стажа и баллов, то вам оформят минимальное пособие, к тому же, его вы будете получать по новым правилам — по достижению 60 или 65 лет соответственно.

Даже если вы уволитесь и станете работать «на себя», т. е. в качестве индивидуального предпринимателя, то вам нужно платить фиксированные взносы во внебюджетные фонды и уклоняться от них нельзя — вас будут штрафовать и начислять пеню.

Только самозанятые граждане, выбравшие спецрежим «Налог на профессиональный доход», вправе выбирать — платить им страховые платежи или нет. Чтобы стать плательщиком этого налога, нужно скачать приложение и зарегистрироваться.

Но этот режим пока доступен только в 4 субъектах России — Москве и области, в Татарстане и в Калужской области.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную юридическую консультацию.

Эксперты рассказали, можно ли самостоятельно накопить на пенсию

alt=» Фото: Максим Богодвид/РИА Новости» />  Фото: Максим Богодвид/РИА Новости

Читайте так же:
Можно ли мыть пылесос дайсон под водой

Например, когда он работает за границей, но хочет, чтобы пенсия в России продолжала формироваться, или чтобы формировать пенсию близкого человека, который нигде не работает. Взносы могут также делать те, кто работает на себя, чтобы увеличить уже имеющиеся пенсионные права либо сформировать их с нуля. Последнее, в частности, относится к самозанятым, применяющим налог на профессиональный доход. По закону они не обязаны делать отчисления на пенсионное страхование, как, например, индивидуальные предприниматели или нотариусы, и формируют свою пенсию самостоятельно. В том числе за счет добровольных взносов.

Фото: Александр Астафьев/Pool/ТАСС

Но сколько лет и в каком объеме придется делать такие отчисления? По просьбе "Российской газеты" эксперты сделали примерные расчеты. Примерные — потому что и доходы у всех разные, и возможности для отчислений.

Как напоминает доцент базовой кафедры Торгово-промышленной палаты РФ "Развитие человеческого капитала" Людмила Иванова-Швец, для получения страховой пенсии необходимо к моменту выхода на заслуженный отдых иметь определенный стаж и определенное количество страховых коэффициентов (баллов). Каждый год эти показатели меняются. Так, в нынешнем году нужно иметь как минимум 11 лет стажа и 9,57 балла, а в 2025 году — уже 15 лет и 30 баллов.

"Если человек хочет выплачивать взносы с МРОТ и если взять за базу 2025 год, на который определено 30 баллов и 15 лет стажа, то ему придется уплачивать взносы 26 лет, чтобы заработать баллы, так как уплата 22% с МРОТ даст чуть больше одного балла в год. Максимально в год после 2021 года можно заработать 10 баллов. Значит, чтобы заработать 30 баллов, нужно три года перечислять максимальные суммы ежегодно. Максимальная сумма — это порядка 300 тысяч рублей в год", — поясняет Иванова-Швец.

А вице-президент АО "КРОС", руководитель проекта "Пенсионная грамотность" Максим Кваша обращает внимание, что пока что законодательно установлены количество пенсионных коэффициентов и нормы стажа до 2025 года. "К тому моменту, когда вы соберетесь выйти на пенсию, требования и к стажу, и к числу баллов могут вырасти, появиться какие-то другие исключения или ограничения. Кроме того, пенсионное законодательство сложное. На размер пенсии влияют и особые условия труда, звания и награды. Бесспорно одно: если человек хочет получать страховую пенсию от государства, о ее формировании нужно позаботиться", — подчеркивает эксперт.

Фото: Александр Рюмин/ТАСС

При отсутствии стажа и баллов россиянам назначают социальную пенсию. При этом она назначается на пять лет позже страховой. Иными словами если человек к моменту выхода на пенсию не накопил на страховую ему через пять лет назначат социальную. Размер социальной пенсии не может быть ниже прожиточного минимума в регионе проживания пенсионера.

Как поясняют в ПФР, для того, чтобы начать самостоятельно формировать пенсию, человек должен обратиться с заявлением в Пенсионный фонд России, зарегистрировавшись таким образом в качестве плательщика. Сделать это можно в клиентской службе ПФР или отправив заявление по почте. Добровольные платежи перечисляются через банк по реквизитам, сформированным с помощью электронного сервиса ПФР. Он доступен в открытой части сайта Пенсионного фонда и не требует входа в личный кабинет. Квитанция с необходимыми реквизитами также предоставляется в клиентских службах ПФР.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector